Wie werden Jupiter-Swaps in Deutschland versteuert?
Kurz gesagt
Jupiter ist eine App und ein Programm auf Solana, über die du einen Token gegen einen anderen tauschst. Steuerlich ist jeder solche Swap ein Tausch: Du veräußerst den Token, den du abgibst, und schaffst den an, den du erhältst.
Liegen zwischen dem Kauf des abgegebenen Tokens und dem Swap nicht mehr als ein Jahr, ist der Gewinn nach § 23 EStG steuerpflichtig, außer deine Gewinne aus allen privaten Veräußerungen liegen im Jahr zusammen unter 1.000 €. Die Netzwerkgebühr zählt als Werbungskosten.
- Stand:
- 14. Oktober 2026
- Grundlage:
- BMF-Schreiben vom 6. März 2025
Was ist Jupiter?
Wer „Jupiter“ sagt, meint meist eines von zwei Dingen: die App auf jup.ag, in der du Token und Menge wählst, oder das Programm auf der Solana-Blockchain, das den Tausch ausführt. Die App ist die Oberfläche; das Programm macht die Arbeit, und es tauscht nicht selbst, sondern sucht den besten Weg durch die Pools anderer Protokolle wie Raydium, Orca oder Meteora. Daher der Name Aggregator.
Viele andere Apps und Wallets nutzen das Jupiter-Programm im Hintergrund. Auch wenn du nie auf jup.ag warst, kann ein Swap in deinem Wallet über Jupiter gelaufen sein.
- Die App jup.ag Du wählst, was du tauschen willst, und bestätigst in deinem Wallet.
- Das Programm JUP6Lk…TaV4 Jupiter Aggregator v6 sucht den Weg und führt den Swap aus.
- Die Pools Raydium, Orca und andere Hier liegen die Token, gegen die getauscht wird, oft über mehrere Pools zugleich.
Für die Steuer zählt keine dieser Ebenen für sich, sondern der Swap: Ein Token verlässt dein Wallet, ein anderer kommt an. Ob du über jup.ag, eine andere App oder direkt in einem Pool tauschst, ändert daran nichts.
Jupiter auf einen Blick
Ein Jupiter-Swap auf der Blockchain
Ein echter Swap über Jupiter aus einem öffentlichen Wallet, so wie TaxMaxi ihn liest. Für jeden Posten, den das Wallet abgibt oder erhält, steht daneben, was er steuerlich bedeutet.
- −103,575808 JUP Veräußerungzum Euro-Wert des Erhaltenen
- +70 USDC AnschaffungBeginn der Jahresfrist
- −0,000019074 SOL NetzwerkgebührWerbungskosten des Tauschs
Aufgerufene Programme
- JupiterJUP6Lk…TaV4sucht den Weg und führt den Swap aus
- Orca WhirlpoolwhirLb…tyCcder Pool, gegen den getauscht wurde
Die Programme benennen nur den Weg. Für die Steuer zählt, was das Wallet abgibt und erhält.
Ein Beispiel in Euro
Du kaufst SOL und tauschst einen Teil davon weniger als ein Jahr später über Jupiter in USDC. So rechnet TaxMaxi den Swap:
- 1. Januar 2024Kauf von 2 SOL für 200,00 €
- 1. September 2024Swap: 1 SOL abgegeben
- 1. September 2024Erhalten: 150 USDC, Wert 150,00 €
- 1. September 2024Gebühr: 0,001 SOL
- Erlös Wert der erhaltenen USDC
- 150,00 €
- Anschaffungskosten 1 SOL vom 1. Januar 2024
- − 100,00 €
- Werbungskosten die Netzwerkgebühr
- − 0,15 €
- Gewinn nach 244 Tagen, steuerpflichtig
- +49,85 €
Die Gebühr in SOL ist selbst ein kleiner Tausch, deshalb steht das Jahr 2024 bei +49,90 €. Das liegt unter der Freigrenze von 1.000 €: Ist das dein einziger Gewinn aus privaten Veräußerungen im Jahr, zahlst du darauf keine Steuer.
Hättest du den SOL vor dem 1. September 2023 gekauft, also mehr als ein Jahr vor dem Swap, wäre derselbe Gewinn steuerfrei.
Gerechnet von der Steuer-Engine von TaxMaxi, nach denselben Grundsätzen wie für dein Wallet.
Die rechtliche Grundlage
Ob ein Swap Steuer kostet, regelt das Einkommensteuergesetz, vor allem § 23 EStG zu privaten Veräußerungsgeschäften. Wie die Finanzämter das auf Kryptowerte anwenden, hat das Bundesministerium der Finanzen in einem Schreiben vom 6. März 2025 festgelegt; daran sind sie gebunden.
Das Schreiben ist in nummerierte Absätze gegliedert, die Randnummern heißen. Bei jedem Grundsatz unten steht, wo er nachzulesen ist; ein Klick öffnet das Schreiben an der Stelle.
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- 5
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Die Freigrenze
Liegt die Summe aller Gewinne aus privaten Veräußerungen im Jahr unter 1.000 € (bis 2023: 600 €), ist sie steuerfrei. Darüber ist sie ganz steuerpflichtig, nicht nur der Teil über der Grenze.
Nachzulesen im BMF-Schreiben, Randnummer 53
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Rent für Token-Konten
Erhältst du einen Token zum ersten Mal, legt der Swap dafür ein Konto an und hinterlegt eine kleine Menge SOL als Rent. Das ist kein Tausch: Die SOL bleiben deine und kommen zurück, wenn das Konto geschlossen wird.
Nachzulesen im BMF-Schreiben, Randnummer 54
Häufige Fragen
Ist ein Swap in USDC oder einen anderen Stablecoin steuerpflichtig?
Ja. Auch ein Stablecoin ist ein Kryptowert, also ist der Swap ein Tausch wie jeder andere: Der abgegebene Token gilt als veräußert, zum Euro-Wert der erhaltenen Stablecoins.
Was ist, wenn ich den Token länger als ein Jahr gehalten habe?
Dann ist der Gewinn aus dem Swap steuerfrei, egal wie hoch. Für den erhaltenen Token beginnt die Jahresfrist mit dem Swap neu.
Muss ich jeden Swap einzeln angeben?
Jeder steuerpflichtige Tausch ist ein eigenes Veräußerungsgeschäft mit Datum, Erlös und Anschaffungskosten. TaxMaxi rechnet jeden Swap einzeln und fasst sie im Bericht für das Jahr zusammen.
Mindern Verluste aus Swaps meine Steuer?
Verluste aus Swaps innerhalb eines Jahres werden mit Gewinnen aus privaten Veräußerungen im selben Jahr verrechnet. Was übrig bleibt, kann in andere Jahre vor- oder zurückgetragen werden.
Spielt es eine Rolle, über welche Pools Jupiter den Swap leitet?
Nein. Jupiter teilt einen Swap oft auf mehrere Pools auf. Für die Steuer zählt nur, was dein Wallet abgibt und was es erhält.
Diese Seite erklärt, wie TaxMaxi rechnet. Sie ist keine Steuerberatung und ersetzt keine Steuerberaterin und keinen Steuerberater.