Solana-StakingNatives Staking
Wie wird SOL-Staking in Deutschland versteuert?
Kurz gesagt
Wenn du SOL bei einem Validator stakst, veräußerst du sie nicht: Die SOL liegen in deinem eigenen Stake-Konto, gesperrt, aber nicht übertragen. Jede Belohnung, die Solana dir etwa alle zwei Tage gutschreibt, ist dagegen Einkommen nach § 22 Nr. 3 EStG, zu ihrem Euro-Wert am Tag der Gutschrift. Bleiben deine Einkünfte dieser Art im Jahr zusammen unter 256 €, zahlst du darauf keine Steuer.
Mit der Gutschrift schaffst du die neuen SOL an. Verkaufst oder tauschst du sie innerhalb eines Jahres, ist der Gewinn darauf steuerpflichtig nach § 23 EStG, danach ist er steuerfrei. Für die SOL, die du gestakt hast, läuft die Jahresfrist einfach weiter; Staking verlängert sie nicht. Das Abheben aus dem Stake-Konto ist keine Anschaffung.
- Stand:
- 21. Oktober 2026
- Grundlage:
- § 23 EStG, § 22 EStG, BMF-Schreiben vom 6. März 2025
Was ist natives Staking auf Solana?
Beim nativen Staking legt dein Wallet ein Stake-Konto an, zahlt SOL ein und delegiert es an einen Validator, einen der Rechner, die auf Solana Blöcke erstellen. Das Konto gehört dir: Nur du kannst die SOL wieder abheben, der Validator kann sie nicht bewegen. Dein Stake zählt für ihn, wenn Solana auswählt, wer die nächsten Blöcke erstellt.
Am Ende jeder Epoche, etwa alle zwei Tage, schreibt Solana deinem Stake-Konto eine Belohnung gut, ohne dass du etwas tust und ohne eine Transaktion in deinem Wallet. Die Belohnung bleibt gestakt und wächst mit. Viele Validatoren geben dazu einen Teil der Trinkgelder weiter, die Händler für einen schnellen Platz im Block zahlen; auch sie landen im Stake-Konto. Zum Abheben deaktivierst du den Stake und holst die SOL nach dem Ende der Epoche zurück in dein Wallet.
- Das Wallet Phantom, Solflare oder ein anderes Du wählst einen Validator und die Menge, und das Wallet legt das Stake-Konto für dich an.
- Das Programm Stake1…1111 Solanas eigenes Stake-Programm führt dein Stake-Konto, delegiert es und gibt die SOL beim Abheben zurück.
- Der Validator einer von vielen, frei gewählt Er erstellt Blöcke mit dem Gewicht deines Stakes; ein Teil seiner Belohnungen geht an dich, abzüglich seiner Provision.
Für die Steuer zählt keine dieser Ebenen für sich, sondern was mit deinen SOL geschieht: Gestakt ist nicht veräußert, jede Belohnung ist Einkommen, und erst ein Verkauf oder Tausch ist eine Veräußerung.
Solana-Staking auf einen Blick
- Art
- Natives Staking auf Solana
SOL staken auf der Blockchain
Eine echte Delegation aus einem öffentlichen Wallet, so wie TaxMaxi sie liest. Für jeden Posten, den das Wallet abgibt, steht daneben, was er steuerlich bedeutet.
- −5,00228288 SOL Gestaktin dein eigenes Stake-Konto, keine Veräußerung, Anschaffungsdatum und Kosten bleiben
- −0,000005 SOL Netzwerkgebührdie SOL dafür gelten als veräußert, abgezogen wird sie nirgends
Aufgerufene Programme
- Stake-ProgrammStake1…1111ein Programm von Solana selbst: legt das Stake-Konto an und delegiert es an den Validator
In einer Transaktion hat das Wallet ein neues Stake-Konto angelegt, knapp 5,0023 SOL hineingelegt und es an einen Validator delegiert. Die 0,00228288 SOL über 5 SOL hinaus sind das Guthaben, das jedes Stake-Konto braucht, um zu bestehen; sie kommen beim Abheben mit zurück.
Die Belohnungen stehen in keiner Transaktion: Solana schreibt sie dem Stake-Konto jede Epoche gut. TaxMaxi liest sie deshalb für jedes deiner Stake-Konten Epoche für Epoche nach, mit dem Kontostand nach jeder Gutschrift, und zählt jede an ihrem Tag, zum Tageskurs von SOL.
Ein Beispiel in Euro
Du kaufst im Februar 2025 10 SOL, stakst sie zwei Tage später, hebst im März 2026 alles ab und verkaufst es im April. Statt jeder Epoche zeigt das Beispiel drei Gutschriften, die Euro-Werte sind angenommen. So rechnet TaxMaxi die Belohnungen und den Verkauf:
- 1. Februar 2025Kauf von 10 SOL für 1.500,00 €
- 3. Februar 2025Gestakt: 10 SOL in dein Stake-Konto, keine Veräußerung
- 1. Mai 2025Belohnung gutgeschrieben: 0,2 SOL, Wert 28,00 €
- 1. November 2025Belohnung gutgeschrieben: 0,3 SOL, Wert 48,00 €
- 1. Februar 2026Belohnung gutgeschrieben: 0,1 SOL, Wert 12,00 €
- 2. März 2026Abgehoben: 10,6 SOL aus dem Stake-Konto zurück, keine neue Anschaffung
- 1. April 2026Verkauf von 10,6 SOL für 1.696,00 €
- Belohnung 0,2 SOL vom 1. Mai 2025
- 28,00 €
- Belohnung 0,3 SOL vom 1. November 2025
- 48,00 €
- Einkünfte 2025 unter der Freigrenze von 256 €
- 76,00 €
Staking-Belohnungen 2025
- Belohnung 0,1 SOL vom 1. Februar 2026
- 12,00 €
- Einkünfte 2026 unter der Freigrenze von 256 €
- 12,00 €
Staking-Belohnungen 2026
- 10 SOL vom 1. Februar 2025 nach 424 Tagen, steuerfrei
- +100,00 €
- 0,2 SOL Belohnung vom 1. Mai 2025 nach 335 Tagen, steuerpflichtig
- +4,00 €
- 0,3 SOL Belohnung vom 1. November 2025 nach 151 Tagen, steuerpflichtig
- +0,00 €
- 0,1 SOL Belohnung vom 1. Februar 2026 nach 59 Tagen, steuerpflichtig
- +4,00 €
- Gewinn steuerpflichtig
- +8,00 €
Verkauf am 1. April 2026: 10,6 SOL
Die Belohnungen jedes Jahres bleiben unter der Freigrenze von 256 € für Einkünfte wie diese. Sind sie zusammen mit Zinsen aus Lending und anderen Einkünften nach § 22 Nr. 3 EStG deine einzigen im Jahr, zahlst du darauf keine Steuer. Ab 256 € ist der ganze Betrag steuerpflichtig, zu deinem persönlichen Steuersatz. Der steuerpflichtige Gewinn 2026 von 8,00 € liegt unter der Freigrenze von 1.000 € für private Veräußerungen: Ist er dein einziger im Jahr, zahlst du darauf keine Steuer. Der Gewinn von 100,00 € auf die SOL, die länger als ein Jahr gehalten waren, ist steuerfrei.
Die 10 SOL lagen die meiste Zeit im Stake-Konto und behielten dabei ihr Kaufdatum vom 1. Februar 2025: Beim Verkauf waren sie länger als ein Jahr gehalten, der Gewinn darauf ist steuerfrei. Staking verlängert die Frist nicht.
Gerechnet von der Steuer-Engine von TaxMaxi, nach denselben Grundsätzen wie für dein Wallet.
Die rechtliche Grundlage
Ob Staking Steuer kostet, regelt das Einkommensteuergesetz an zwei Stellen: Belohnungen sind Einkünfte aus sonstigen Leistungen nach § 22 Nr. 3 EStG, ein späterer Verkauf oder Tausch der SOL ist ein privates Veräußerungsgeschäft nach § 23 EStG. Wie die Finanzämter das auf Kryptowerte anwenden, hat das Bundesministerium der Finanzen in einem Schreiben vom 6. März 2025 festgelegt; daran sind sie gebunden.
Das Schreiben ist in nummerierte Absätze gegliedert, die Randnummern heißen. Bei jedem Grundsatz unten steht, wo er nachzulesen ist; ein Klick öffnet das Schreiben an der Stelle.
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1
Gestakte SOL
SOL, die du aus deinem Wallet stakst, werden gebunden, nicht übertragen. Es wird nichts veräußert, und wenn der Stake zurückkommt, ist das keine Anschaffung.
Nachzulesen im BMF-Schreiben, Randnummer 13
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2
Staking-Belohnungen
Belohnungen aus passivem Staking sind Einkünfte zu ihrem Marktwert, wenn sie gutgeschrieben werden. Beim nativen Staking auf Solana geschieht das in jeder Epoche, etwa alle zwei Tage, und jede Belohnung zählt an ihrem Tag in dem Jahr, in dem sie gutgeschrieben wurde, nicht erst beim Abheben.
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4
Die Freigrenze für Einkünfte
Einkünfte aus sonstigen Leistungen nach § 22 Nr. 3 EStG sind steuerfrei, wenn sie im Jahr unter 256 € bleiben.
Nachzulesen im BMF-Schreiben, Randnummer 45
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8
Die Freigrenze
Liegt die Summe aller Gewinne aus privaten Veräußerungen im Jahr unter 1.000 € (bis 2023: 600 €), ist sie steuerfrei. Darüber ist sie ganz steuerpflichtig, nicht nur der Teil über der Grenze.
Nachzulesen im BMF-Schreiben, Randnummer 53
Häufige Fragen
Ist SOL-Staking steuerpflichtig?
Das Staken selbst nicht: Deine SOL werden gesperrt, aber nicht übertragen (BMF-Schreiben, Randnummer 13), es wird nichts veräußert. Steuerpflichtig sind die Belohnungen: Sie sind Einkünfte nach § 22 Nr. 3 EStG, zu ihrem Marktkurs, wenn du sie erhältst (Randnummer 48). Steuer zahlst du darauf erst, wenn deine Einkünfte dieser Art im Jahr zusammen 256 € erreichen. Verkaufst du die Belohnungen später, zählt das nach § 23 EStG wie jeder andere Verkauf.
Wann zählt eine Belohnung, die ich nicht abhebe?
Am Tag ihrer Gutschrift. Solana schreibt sie deinem Stake-Konto gut, das dir gehört, ohne dass du etwas tun musst; diesen Fall nennt das BMF-Schreiben ausdrücklich (Randnummer 13). Und selbst Belohnungen, die du noch nicht abgeholt hast, zählen spätestens zum Ende des Jahres (Randnummer 48a). Das Abheben später ist deshalb kein Einkommen mehr, sondern du holst deine eigenen SOL zurück.
Muss ich jede Staking-Belohnung einzeln angeben?
Rechnen musst du jede einzeln, eintragen nicht. Jede Belohnung ist mit ihrem Marktkurs anzusetzen, wenn sie dir zufließt, und das BMF-Schreiben lässt dafür einen Tageskurs zu (Randnummern 43, 48 und 91). In der Steuererklärung steht dann die Summe deiner Einkünfte dieser Art im Jahr. Wie sie zustande kommt, solltest du dem Finanzamt auf Nachfrage zeigen können. TaxMaxi rechnet jede Epoche zum Tageskurs und fasst sie im Bericht je Stake-Konto und Monat zusammen.
Wie hoch ist die Freigrenze für Staking?
256 € im Jahr, für alle Einkünfte aus sonstigen Leistungen nach § 22 Nr. 3 EStG zusammen, also Staking-Belohnungen, Zinsen aus Lending und Ähnliches (Randnummer 45). Es ist eine Freigrenze, kein Freibetrag: Bleibst du darunter, ist alles steuerfrei; erreichst du 256 €, ist der ganze Betrag steuerpflichtig, nicht nur der Teil darüber. Die 1.000 € für Gewinne aus privaten Veräußerungen sind eine eigene Grenze; sie gilt für den Verkauf der SOL, nicht für die Belohnungen.
Verlängert Staking die Haltefrist?
Nein. Für die SOL, die du stakst, läuft die Jahresfrist ab dem Kauf weiter, auch während sie im Stake-Konto liegen; nach mehr als einem Jahr ist ein Verkauf steuerfrei. Eine Verlängerung auf zehn Jahre schließt das BMF-Schreiben für Currency und Payment Token aus (Randnummer 63). Jede Belohnung hat aber ihre eigene Jahresfrist, ab dem Tag ihrer Gutschrift.
Was ist der Unterschied zu Liquid Staking?
Beim Liquid Staking gibst du SOL ab und erhältst einen Token wie mSOL oder JitoSOL. Das ist ein Tausch, die SOL gelten als veräußert. Gutgeschrieben wird dir dort nichts, der Token wird nur mehr wert, und das zählt erst beim Tausch zurück als Gewinn. Beim nativen Staking behältst du deine SOL, und jede Belohnung ist Einkommen. Wie TaxMaxi Liquid Staking liest, steht auf den Seiten zu Marinade und Jito.
Wie bekomme ich einen Steuerbericht für mein Staking?
Füge deine Wallet-Adresse in TaxMaxi hinzu. Beim Abgleich findet TaxMaxi deine Stake-Konten in der Geschichte des Wallets und liest für jedes die Belohnungen Epoche für Epoche nach, auch die Trinkgelder, die dein Validator weitergibt. Für jedes Steuerjahr bekommst du einen Bericht als PDF: deine Einkünfte aus Staking, je Stake-Konto und Monat zusammengefasst, und jeden Verkauf mit seinem Gewinn. Die ersten Transaktionen sind kostenlos.
Was liest TaxMaxi beim Staking noch nicht?
Ein Stake-Konto, das geteilt oder mit einem anderen zusammengelegt wurde, eines, das ein anderes Wallet aufgeladen hat, und eines, das du an Marinade oder einen Stake-Pool gibst. Solche Transaktionen legt TaxMaxi dir in der Prüfung vor, und du sagst, was passiert ist.
Weitere Solana-Protokolle
Diese Seite erklärt, wie TaxMaxi rechnet. Sie ist keine Steuerberatung und ersetzt keine Steuerberaterin und keinen Steuerberater.