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EthereumBlockchain

Ethereum-Steuern in Deutschland

Wie ETH, Swaps, Staking, Lending und alles andere auf Ethereum in Deutschland versteuert werden, und welche Protokolle TaxMaxi für dich liest.

Kurz gesagt

Verkaufst oder tauschst du ETH oder einen anderen Token auf Ethereum innerhalb eines Jahres nach dem Kauf, ist der Gewinn steuerpflichtig nach § 23 EStG. Steuerfrei bleibt er, wenn alle solchen Gewinne des Jahres zusammen unter 1.000 € liegen, und nach mehr als einem Jahr immer.

Zinsen aus Lending und Belohnungen aus Staking sind Einkünfte nach § 22 Nr. 3 EStG, mit ihrem Euro-Wert am Tag, an dem sie ankommen. Sie bleiben steuerfrei, solange sie im Jahr zusammen unter 256 € liegen. Staking verlängert die Jahresfrist nicht.

Stand:
Grundlage:
§ 23 EStG, § 22 EStG, BMF-Schreiben vom 6. März 2025

Was wie versteuert wird

Was du auf Ethereum tust, nach dem, was es steuerlich ist. Die Randnummern öffnen das BMF-Schreiben an der Stelle, auf die sich ein Satz stützt.

ETH kaufen und verkaufen
Ein Verkauf gegen Euro ist eine Veräußerung. Der Gewinn ist der Erlös minus der Kaufpreis und die Gebühren. Steuerpflichtig ist er, wenn du die ETH nicht länger als ein Jahr hattest (Randnummer 53).
Token gegen Token tauschen
Jeder Swap verkauft, was du hergibst, und kauft, was du bekommst, ob auf Uniswap, über einen Aggregator oder bei einem Memecoin. Für den neuen Token beginnt die Jahresfrist neu (Randnummern 54 und 55). Uniswap
Gas
Das Gas jeder Transaktion zahlst du in ETH, und die ETH dafür gibst du ab: ein kleiner Verkauf. Bei einem steuerpflichtigen Tausch mindert das Gas als Werbungskosten den Gewinn (Randnummer 59).
Liquid Staking
ETH gegen stETH ist ein Tausch. Dein stETH-Guthaben wächst jeden Tag, deine Anteile an Lidos Pool bleiben aber dieselben: Nach TaxMaxis Lesart zeigt sich das Wachstum erst als Gewinn, wenn du zurücktauschst. Lido
Mit eigenem Validator staken
Das Staken selbst ist kein Verkauf. Betreibst du den Validator selbst, bist du an der Blockerstellung beteiligt: Das ist keine private Vermögensverwaltung und kann eine gewerbliche Tätigkeit sein (Randnummern 34 und 39). Die Belohnungen der Beacon Chain liest TaxMaxi noch nicht.
Lending
Verleihen ist kein Verkauf, die Token bleiben deine (Randnummer 26). Die Zinsen sind Einkünfte, wenn sie ankommen, und spätestens zum Jahresende (Randnummer 65). Aave
Liquidität in einem Pool
Token in einen Pool zu geben, ist nach TaxMaxis Lesart ein Tausch gegen deine Position, das Abziehen ein Tausch zurück. Gebühren, die du abholst, sind Einkünfte, mit ihrem Wert an diesem Tag. Uniswap
ETH in WETH verpacken
Nach TaxMaxis Lesart kein Tausch: dieselbe Coin in einer anderen Hülle, mit ihrem Kaufdatum und ihren Kosten. Ausdrücklich geregelt ist es nicht.
Airdrops
Ein Airdrop, für den du nichts tun musstest, ist kein Einkommen (Randnummer 74). Musstest du etwas dafür tun, ist er eins, mit seinem Wert bei Eingang (Randnummer 75).
Zwischen deinen eigenen Wallets
Kein Verkauf, denn nichts geht an einen anderen (Randnummer 54): Der Token behält sein Kaufdatum und seine Kosten.
Über eine Bridge
An deine eigene Wallet auf einer anderen Chain, als derselbe Token: nach TaxMaxis Lesart kein Verkauf, ausdrücklich geregelt ist es nicht. Kommt ein anderer Token an, ist es ein Tausch. Mehr dazu unter Krypto-Bridges und Steuern.

Was TaxMaxi liest

Diese Protokolle liest TaxMaxi selbst: Jede Transaktion wird erkannt, in Euro bewertet und steuerlich eingeordnet.

  • LidoLiquid Staking

    Wie wird Staking mit Lido in Deutschland versteuert?

    ETH gegen stETH oder wstETH und zurück, auch über Lidos Auszahlung, die zählt, wenn die ETH ankommen. stETH zählt TaxMaxi in Lidos Anteilen, das Verpacken in wstETH ist kein Tausch. Ein Abholen ohne seinen Antrag legt TaxMaxi dir in der Prüfung vor.

  • UniswapDEX

    Wie werden Uniswap-Swaps in Deutschland versteuert?

    Swaps über Uniswaps Router und deine Liquidität auf v2, v3 und v4: Token hinein ein Tausch in die Position, heraus ein Tausch zurück, Gebühren Einkünfte, wenn du sie abholst. Eine Position, die vor deiner Historie eröffnet wurde, und Pools mit Hooks, die verändern, was eine Position zahlt, legt TaxMaxi dir in der Prüfung vor.

  • PancakeSwapDEX auf BNB Chain

    Wie wird PancakeSwap in Deutschland versteuert?

    Deine Liquidität auf v2 und v3 auf BNB Chain: Token hinein ein Tausch in die Position, heraus ein Tausch zurück. Das Staken in MasterChef ist kein Tausch; Gebühren und CAKE sind Einkünfte, wenn du sie abholst. Swaps liest TaxMaxi wie jeden Tausch.

  • AaveLending

    Wie wird Lending mit Aave in Deutschland versteuert?

    Einzahlungen und Abhebungen auf v2 und v3, die Zinsen zu jedem Jahresende, Kredite und ihre Rückzahlung, Liquidationen und Belohnungen. Einen Schritt, den eine andere App mit einem Flash Loan aus einem Smart Account macht, legt TaxMaxi dir in der Prüfung vor.

Dieselben Regeln gelten auf jeder Chain: Krypto-Steuern auf Solana. Was überall gleich ist und was jede Chain anders macht: Krypto-Steuern nach Blockchain.

Was TaxMaxi noch nicht liest

Diese Protokolle kommen in echten Wallets vor, ihre Regeln fehlen noch. Verloren geht dabei nichts: TaxMaxi rät nicht, sondern legt dir solche Transaktionen in der Prüfung vor, und du sagst, was passiert ist.

  • Natives StakingStaking

    Dein eigener Validator: Die ETH, die du in Ethereums Einzahlungsvertrag schickst, legt TaxMaxi dir als Überweisung in der Prüfung vor. Belohnungen und Auszahlungen der Beacon Chain kommen ohne Transaktion an; die liest TaxMaxi noch nicht.

    1 Vertrag auf der Blockchain

  • CurveLiquidität

    Swaps auf Curve liest TaxMaxi wie jeden Tausch. Liquidität in Curves Pools liest es noch nicht eigens: Was es nicht erklären kann, legt es dir in der Prüfung vor.

    1 Vertrag auf der Blockchain

  • Set ProtocolToken-Sets

    Die Sets von 2020, bei denen mehrere Token zugleich hinein- und hinausgehen: TaxMaxi legt sie dir in der Prüfung vor.

    1 Vertrag auf der Blockchain

Fehlt dein Protokoll? Schreib uns an [email protected], mit einer Transaktion als Beispiel.

Häufige Fragen

Ist Ethereum nach einem Jahr steuerfrei?

Ja. Hältst du ETH oder einen anderen Token auf Ethereum länger als ein Jahr, bevor du ihn verkaufst oder tauschst, ist der Gewinn steuerfrei, egal wie hoch. Die Frist läuft für jeden Kauf einzeln und beginnt nach jedem Tausch neu. Staking verlängert sie nicht auf zehn Jahre (Randnummer 63).

Wie wird ETH-Staking versteuert?

Das hängt vom Weg ab. Über Lido tauschst du ETH gegen stETH, ein Tausch nach § 23 EStG; das Wachstum zählt nach TaxMaxis Lesart erst beim Tausch zurück. Schreibt dir ein Anbieter oder Pool Belohnungen gut, sind sie Einkünfte nach § 22 Nr. 3 EStG zu ihrem Wert am Tag der Gutschrift (Randnummer 48). Betreibst du selbst einen Validator, kann es eine gewerbliche Tätigkeit sein (Randnummer 34).

Sind Gasgebühren steuerlich absetzbar?

Bei einem steuerpflichtigen Tausch ja: Das Gas zählt als Werbungskosten und mindert den Gewinn (Randnummer 59). Bei einem Tausch nach mehr als einem Jahr zählt es nicht, ebenso wenig bei einer Überweisung zwischen deinen Wallets. Weil du das Gas in ETH zahlst, ist es zugleich ein kleiner Verkauf dieser ETH.

Ist der Tausch von ETH in WETH steuerpflichtig?

Nach TaxMaxis Lesart nein. WETH ist ETH, verpackt in einen Token, und jederzeit eins zu eins zurück zu tauschen. TaxMaxi führt deine ETH deshalb mit Kaufdatum und Kosten weiter, als hättest du sie nie abgegeben. Weder das Gesetz noch das BMF-Schreiben sagen dazu etwas ausdrücklich.

Wie erfährt das Finanzamt von meinen Ethereum-Transaktionen?

Seit 2026 melden Kryptobörsen und andere Anbieter in der EU die Transaktionen ihrer Kunden an die Steuerbehörden (die EU-Richtlinie DAC8). Was du in deiner eigenen Wallet tust, meldet niemand. Es steht aber öffentlich auf der Blockchain, und die Börse, über die du Euro ein- und auszahlst, kennt deine Adressen. Deine Gewinne und Einkünfte gibst du in der Steuererklärung selbst an.

Ändert sich die Krypto-Steuer 2027?

Vielleicht. Das Bundesfinanzministerium hat im September 2026 einen Entwurf vorgelegt: Kryptowerte, die ab 2027 gekauft werden, sollen als Kapitalerträge mit 25 % besteuert werden, ohne Jahresfrist. Was bis Ende 2026 gekauft wurde, soll bei der Jahresfrist bleiben. Beschlossen ist das noch nicht. Für die Steuerjahre bis 2026 gilt, was auf dieser Seite steht.

Wie erstelle ich einen Steuerbericht für meine Ethereum-Wallet?

Du gibst die öffentliche Adresse deiner Wallet bei TaxMaxi ein. TaxMaxi liest jede Transaktion auf Ethereum und, wo du dieselbe Adresse genutzt hast, auf Base, Arbitrum, Optimism, Polygon und BNB Chain, bewertet sie in Euro und ordnet sie nach den Grundsätzen auf dieser Seite ein. Was die Blockchain nicht verrät, fragt es dich. Am Ende steht ein Bericht je Steuerjahr als PDF. Die ersten 25 Transaktionen sind kostenlos.

Quellen

Diese Seiten erklären, wie TaxMaxi rechnet. Sie sind keine Steuerberatung und ersetzen keine Steuerberaterin und keinen Steuerberater.

Bundesministerium der Finanzen

BMF-Schreiben vom 6. März 2025

Eine Abschrift des Schreibens, in dem das Bundesministerium der Finanzen festlegt, wie Finanzämter Kryptowerte besteuern. Die Absätze sind nummeriert; diese Nummern heißen Randnummern. Das Original ist oben verlinkt.

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