Pump.funLaunchpad
Wie werden Memecoins von Pump.fun in Deutschland versteuert?
Kurz gesagt
Kaufst du auf Pump.fun einen Memecoin mit SOL, ist das steuerlich ein Tausch: Du veräußerst die SOL und schaffst den Token an. Schon der Kauf kann also einen Gewinn oder Verlust auf deine SOL auslösen. Verkaufst du den Token wieder, ist das der zweite Tausch.
Liegt zwischen Anschaffung und Tausch nicht mehr als ein Jahr, zählt der Gewinn oder Verlust nach § 23 EStG. Gewinne bleiben steuerfrei, wenn sie im Jahr zusammen unter 1.000 € liegen. Verluste werden mit Gewinnen aus privaten Veräußerungen verrechnet.
- Stand:
- 15. Oktober 2026
- Grundlage:
- BMF-Schreiben vom 6. März 2025
Was ist Pump.fun?
Auf Pump.fun kann jeder in wenigen Sekunden einen eigenen Token starten. Gehandelt wird er zuerst nicht an einer Börse, sondern über eine Bonding Curve: ein Programm, das den Preis aus der Menge der verkauften Token berechnet. Je mehr gekauft wird, desto teurer wird der nächste Token.
Ist genug SOL in der Curve, wechselt der Token an eine Börse. Seit März 2025 ist das PumpSwap, das eigene Börsenprogramm von Pump.fun, davor war es Raydium. Für dich ändert sich damit nur, wo du handelst.
- Die App pump.fun Du suchst einen Token aus, gibst ein, wie viel SOL du ausgeben willst, und bestätigst in deinem Wallet.
- Die Bonding Curve 6EF8rr…wF6P Das Pump.fun-Programm verkauft dir den Token zum Preis, den die Curve gerade hat.
- Die Börse PumpSwap Nach dem Wechsel an die Börse wird der Token hier gegen SOL getauscht, wie in jedem anderen Pool.
Für die Steuer ist es gleich, ob du auf der Curve oder in PumpSwap handelst, und auch, ob du über pump.fun, eine Wallet-App oder einen Trading-Bot kaufst. Es zählt, was dein Wallet abgibt und was es erhält.
Pump.fun auf einen Blick
- Art
- Launchpad auf Solana
- App
- pump.fun
Ein Pump.fun-Kauf auf der Blockchain
Ein echter Kauf auf der Bonding Curve aus einem öffentlichen Wallet, so wie TaxMaxi ihn liest. Für jeden Posten, den das Wallet abgibt oder erhält, steht daneben, was er steuerlich bedeutet.
- −4,269504831 SOL Veräußerungzum Euro-Wert des Erhaltenen
- +81.497.770,616308 FFDC…pump AnschaffungBeginn der Jahresfrist
- −0,00151384 SOL Rent hinterlegtfür ein neues Token-Konto deines Wallets, kein Tausch
- −0,000465549 SOL NetzwerkgebührWerbungskosten des Tauschs
Aufgerufene Programme
- Pump.fun6EF8rr…wF6Pdie Bonding Curve, gegen die gekauft wurde
- Pump.fun FeespfeeUx…ojVZzieht die Handelsgebühr ein
Die SOL, die das Wallet abgibt, enthalten die Handelsgebühr von Pump.fun. Sie ist Teil dessen, was du für den Token gibst, und steckt damit in seinen Anschaffungskosten.
Den Token erkennst du an seiner Adresse: Token, die auf Pump.fun gestartet wurden, haben eine Adresse, die auf „pump“ endet.
Ein Beispiel in Euro
Du kaufst SOL und tauschst einen Teil davon auf Pump.fun gegen einen Memecoin. Drei Tage später verkaufst du ihn wieder, für weniger. So rechnet TaxMaxi die beiden Tausche:
- 10. Januar 2025Kauf von 2 SOL für 400,00 €
- 1. März 2025Swap: 1 SOL abgegeben
- 1. März 2025Erhalten: 1.000.000 MEME, Wert 180,00 €
- 4. März 2025Swap: 1.000.000 MEME abgegeben
- 4. März 2025Erhalten: 0,4 SOL, Wert 60,00 €
- Erlös Wert der erhaltenen MEME
- 180,00 €
- Anschaffungskosten 1 SOL vom 10. Januar 2025
- − 200,00 €
- Verlust nach 50 Tagen, zählt steuerlich
- −20,00 €
Swap am 1. März 2025: SOL abgegeben
- Erlös Wert der erhaltenen SOL
- 60,00 €
- Anschaffungskosten 1.000.000 MEME vom 1. März 2025
- − 180,00 €
- Verlust nach 3 Tagen, zählt steuerlich
- −120,00 €
Swap am 4. März 2025: MEME abgegeben
Das Jahr 2025 steht bei −140,00 €. Der Verlust wird mit Gewinnen aus privaten Veräußerungen im selben Jahr verrechnet, auch mit Gewinnen unter der Freigrenze von 1.000 €. Was übrig bleibt, kann in andere Jahre vor- oder zurückgetragen werden.
Gerechnet von der Steuer-Engine von TaxMaxi, nach denselben Grundsätzen wie für dein Wallet.
Die rechtliche Grundlage
Ob ein Swap Steuer kostet, regelt das Einkommensteuergesetz, vor allem § 23 EStG zu privaten Veräußerungsgeschäften. Wie die Finanzämter das auf Kryptowerte anwenden, hat das Bundesministerium der Finanzen in einem Schreiben vom 6. März 2025 festgelegt; daran sind sie gebunden.
Das Schreiben ist in nummerierte Absätze gegliedert, die Randnummern heißen. Bei jedem Grundsatz unten steht, wo er nachzulesen ist; ein Klick öffnet das Schreiben an der Stelle.
- 1
- 2
- 3
- 4
- 5
-
6
Die Freigrenze
Liegt die Summe aller Gewinne aus privaten Veräußerungen im Jahr unter 1.000 € (bis 2023: 600 €), ist sie steuerfrei. Darüber ist sie ganz steuerpflichtig, nicht nur der Teil über der Grenze.
Nachzulesen im BMF-Schreiben, Randnummer 53
Häufige Fragen
Ist schon der Kauf eines Memecoins steuerpflichtig?
Ja, wenn du mit SOL oder einem anderen Kryptowert bezahlst. Der Kauf ist ein Tausch: Die SOL gelten als veräußert, zum Euro-Wert des Tokens, den du erhältst. Hast du die SOL selbst weniger als ein Jahr gehalten, zählt der Gewinn oder Verlust darauf.
Was ist, wenn der Token fast nichts mehr wert ist?
Solange du ihn hältst, ist der Verlust nicht entstanden. Er zählt erst, wenn du den Token tauschst oder verkaufst, auch für einen sehr kleinen Betrag.
Was ändert sich, wenn der Token zu PumpSwap oder Raydium wechselt?
Steuerlich nichts. Dein Token bleibt derselbe und behält sein Anschaffungsdatum und seine Kosten. Nur der Ort, an dem du ihn handelst, ändert sich.
Muss ich wirklich jeden einzelnen Trade angeben?
Jeder Tausch ist ein eigenes Veräußerungsgeschäft mit Datum, Erlös und Anschaffungskosten. Bei hunderten Trades geht das von Hand kaum. TaxMaxi liest jeden aus deinem Wallet und fasst sie im Bericht für das Jahr zusammen.
Zählen Verluste aus Memecoins?
Ja. Verluste aus Tauschen innerhalb eines Jahres werden mit Gewinnen aus privaten Veräußerungen im selben Jahr verrechnet. Was übrig bleibt, kann in andere Jahre vor- oder zurückgetragen werden.
Weitere Solana-Protokolle
Diese Seite erklärt, wie TaxMaxi rechnet. Sie ist keine Steuerberatung und ersetzt keine Steuerberaterin und keinen Steuerberater.