Wie wird eine Bridge über Mayan in Deutschland versteuert?

Was ist Mayan?

Mayan ist die Bridge hinter vielen Wallets: Wer in Phantom, Backpack oder über Jupiter zwischen Solana und Ethereum tauscht, nutzt oft Mayan, ohne es zu merken. Auf dem schnellsten Weg, Swift, stellst du eine Order ein, und ein Solver zahlt dir auf der anderen Chain aus eigenem Geld aus. Bei MCTP trägt Circles CCTP dein USDC hinüber.

1. Die App swap.mayan.finance Du wählst Chain, Token und Menge, oder eine Wallet, die Mayan im Hintergrund nutzt.
2. Die Order Mayans Vertrag auf der Chain, die du verlässt Dein Token geht in die Order, mit ihrer Nummer.
3. Die Auszahlung ein Solver auf der anderen Chain Er zahlt dir aus und meldet die Order mit derselben Nummer, oft in einem anderen Token, wenn du das so bestellt hast.

Für die Steuer zählt nicht, wer die Token bewegt, sondern was bei dir ankommt: derselbe Token in deiner eigenen Wallet, oder ein anderer.

Eine Mayan-Order auf beiden Chains

Eine echte Order über Mayans Swift von Ethereum nach Solana, aus den öffentlichen Wallets eines Fremden, so wie TaxMaxi sie liest: die Order auf Ethereum und die Auszahlung auf Solana, verbunden durch die Nummer der Order, die beide tragen.

Auf Solana zahlt der Solver die Gebühr der Transaktion. Was zwischen beiden Seiten fehlt, behalten Mayan und der Solver.

Ein Beispiel in Euro

Du kaufst SOL, schickst sie einige Monate später über Mayan an deine eigene Wallet auf Ethereum und verkaufst sie dort nach mehr als einem Jahr. So rechnet TaxMaxi:

Bleibt es derselbe Token, unterbricht die Bridge die Jahresfrist nicht: Sie läuft seit dem Kauf, deshalb ist der Gewinn von 1.000,00 € steuerfrei und zählt auch nicht für die Freigrenze. Kommt ETH an, ist der Gewinn von 500,00 € bis zur Bridge steuerpflichtig, im Rahmen der Freigrenze von 1.000 € im Jahr.

Wer die Bridge als Verkauf liest, rechnet anders: Am 1. Juni 2024 wären 500,00 € Gewinn steuerpflichtig gewesen, und die Jahresfrist hätte neu begonnen. Der Verkauf 245 Tage später wäre dann ebenfalls steuerpflichtig.

Gerechnet von der Steuer-Engine von TaxMaxi, nach denselben Grundsätzen wie für dein Wallet.

Die rechtliche Grundlage

Ob eine Bridge Steuer kostet, regelt kein Gesetz und kein Schreiben ausdrücklich: Weder § 23 EStG zu privaten Veräußerungsgeschäften noch das Schreiben des Bundesministeriums der Finanzen vom 6. März 2025 spricht von Bridges. TaxMaxi rechnet sie nach den Grundsätzen, die das Schreiben für den Tausch und für Überweisungen zwischen eigenen Wallets festlegt.

Das Schreiben ist in nummerierte Absätze gegliedert, die Randnummern heißen. Bei jedem Grundsatz unten steht, worauf er sich stützt; ein Klick öffnet das Schreiben an der Stelle.

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   Über eine Bridge zur eigenen Wallet

   Schickst du einen Token über eine Bridge an deine eigene Wallet auf einer anderen Chain und kommt er dort als derselbe Token an, 1:1 hinterlegt, ist das keine Veräußerung: Er behält Anschaffungsdatum und Kosten, nur in einer Wallet, die TaxMaxi nicht sieht, und der Bericht sagt das. Ob eine Bridge stattdessen eine Veräußerung ist, ist umstritten: Der DeFi-Leitfaden von CoinTracking sieht in jeder Bridge eine Veräußerung mit Neuanschaffung, die den Gewinn seit dem Kauf realisiert und die Haltefrist neu beginnen lässt. Das BMF-Schreiben sagt zu Bridges nichts.

   Nachzulesen im BMF-Schreiben, Randnummern 2, 19, 54 und 62

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   Zwischen eigenen Wallets auf zwei Chains

   Verlässt ein Token eine deiner Wallets und kommt in einer anderen deiner Wallets in einer eigenen Transaktion an, über eine Bridge auf eine andere Chain oder über eine Börse, ist das eine einzige Bewegung und keine Veräußerung: Er behält Anschaffungsdatum und Kosten, und seine Haltefrist läuft weiter. Ein Token, den die Bridge auf der anderen Chain 1:1 hinterlegt, ist derselbe Token. Die Nummer, die die Bridge der Übertragung gibt und die beide Chains zeigen, verbindet beide Enden sicher; fehlt sie, bietet TaxMaxi einen Versand und eine Ankunft desselben Coins, zeitlich nah und um höchstens die Gebühr der Route kleiner, als Paar an, das du bestätigst. Was die Bridge unterwegs behält, gehört zu dem, was bewegt wurde.

   Nachzulesen im BMF-Schreiben, Randnummern 2, 19, 54, 62 und 103

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   Bei Ankunft getauscht

   Tauscht die Route einer Bridge deinen Token bei Ankunft in einen anderen, wie es Routen von Mayan und Wormhole Connect können, ist das ein Tausch an der Bridge. Weil TaxMaxi die andere Chain nicht sieht, ist der Erlös der Marktwert dessen, was du abgegeben hast.

   Nachzulesen im BMF-Schreiben, Randnummern 54 und 58

Häufige Fragen